厲害了word海益寶:一年被7次揭示風險 公司稱不服

新浪財經新三板訊 在新三板“萬家燈火”即將點亮之時，市場上還是不少股轉老師、主辦券商和掛牌企業(yè)之間那些“奇葩事”。近日，山東一家做海參養(yǎng)殖的新三板創(chuàng)新層公司海益寶就因為一項議案與主辦券商銀河證券“干”起來了。

并且今年以來，海益寶已經7次被揭示風險，還收到證監(jiān)局和股轉公司的監(jiān)管和關注函。面對如此多的問題，看來公司的創(chuàng)新層前途也要受到質疑。

海益寶“不服”主辦券商審核 直接發(fā)布董事會文件

公開資料顯示，海益寶是一家從事海參產品的加工和銷售的公司。2016年上半年公司營業(yè)收入為7705.45萬元，同比減少12.87%。凈利潤為1159.58萬元，同比減少43.86%。

11月25日，銀河證券發(fā)布關于海益寶的風險提示公告。公告稱海益寶于11月22日召開董事會會議審議通過了一項議案，回收議案被細心的主辦券商發(fā)現(xiàn)可能是重大資產重組，需“申請停牌并履行相關程序”，但海益寶卻表示“我不服”，并直接發(fā)布董事會文件。

海益寶通過的議案主要內容是公司曾委托控股股東山東海益寶水產股份有限公司建設新的海參加工車間，目前海參加工車間主體工程已經完工，公司打算收回這個工程并辦理產權移交手續(xù)。“主體工程價值以評估機構的評估報告為準，該工程將優(yōu)先用于沖抵雙方往來賬款。”海益寶的公告顯示，這項議案獲得了五名參會董事的全票通過。

這份公告發(fā)布的同時，銀河證券也發(fā)布了針對該事項的風險揭示公告，銀河證券表示，海益寶的上述收回控股股東代建工程的事項可能構成重大資產重組，理應按照《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》等有關規(guī)定申請停牌，并履行相應程序。

“加工車間及配套設施已發(fā)生費用明細表顯示，已發(fā)生賬面數(shù)為6905.18萬元，占公司最近一個會計年度經審計的資產總額比例為53.48%。由于上述費用明細表為2016年6月出具，后續(xù)投入尚未計算在內。公司尚未提供最新數(shù)據(jù)。”銀河證券認為，按照上述數(shù)字計算，海益寶的此次資產購買行為可能構成重大資產重組。

按照《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》，達到“購買、出售的資產總額占公眾公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報表期末資產總額的比例達到50%以上”這一標準，便可以認定為重大資產重組。

與此同時，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產重組業(yè)務指引(試行)》也明確要求，如果交易各方初步達成實質性意向的重大資產重組，就應立即向全國股份轉讓系統(tǒng)申請證券暫停轉讓。

不過，海益寶顯然對主辦券商銀河證券的認定有不同意見。“經反復溝通，公司認為本次交易不屬于購買資產且不構成重大資產重組，并堅持要求在未申請停牌的情形下直接對外發(fā)布相關資產交易的董事會決議文件且不發(fā)布購買資產的專項公告。”

銀河證券對此顯得無可奈何，“海益寶未能根據(jù)相關業(yè)務規(guī)則及主辦券商督導意見申請停牌，且存在信息披露不完整，特此鄭重提示投資者注意投資風險”。

今年已7次被揭示風險 海益寶倔強不回頭

置主辦券商督導意見如“耳旁風”的海益寶存在問題遠不止這次。公告顯示，今年以來，銀河證券已經7次都海益寶發(fā)布了風險提示。涉及關聯(lián)擔保、控股股東資金占用、股份凍結、違規(guī)交易等多項問題。

10月31日和9月27日，海益寶因關聯(lián)擔保事項被主辦券商揭示風險，銀河證券稱，截止2016年9月23日，海益寶累計對外提供擔保金額達3.32億，金額較大且擔保部分貸款已經出現(xiàn)逾期。

6月28日和2月29日，海益寶因控股股東資金占用被揭示風險。截止2016年6月28日，控股股東山東海益寶共占用公司資金4687萬元。

4月29日，海益寶因為“未按時披露控股股東股份凍結情況”被揭示風險，山東海益寶因拖欠中建三局工程款累計達1.13億，其所持2276萬股海益寶股份被凍結，占公司總股份的54%。

另外，3月11日，海益寶因“控股股東違規(guī)交易”被揭示風險。

“自虐”式擔保涉多項違規(guī) 業(yè)內質疑海益寶創(chuàng)新層資格

在被主辦券商數(shù)次提示風險時，海益寶為大股東頻頻提供大額擔保令市場汗顏，回顧海益寶為關聯(lián)方提供擔保的流程及信批情況，已經涉嫌違規(guī)。

9月27日，銀河證券發(fā)布風險提示公告，凈資產只有9000萬元的海益寶，卻為大股東——山東海益寶水產股份有限公司提供了超3億元的擔保，尤其是在原有擔保已經逾期，招遠市人民法院已查明大股東無財產可供執(zhí)行的情況下，仍新增一筆1595萬元的新?lián)！?/p>

除了大額擔保外，益寶的公告顯示，在年初股東大會通過的三份擔保，當時未通過股東大會，也沒有信披。律師表示海益寶這些重大事項均涉嫌違規(guī)。

對此，一位全國性券商的投行總經理表示：“在大股東資金狀況明顯惡化的情況下，海益寶仍在為大股東提供巨額擔保，沒有資格成

為新三板上的公眾公司，更別說留在創(chuàng)新層了。它的公司治理形同虛設，連一個公平的基本程序都沒有了，沒法保護中小股東的利益。”

目前，海益寶雖然沒有被提示降層風險，但也受到了不少關注。今年7月份，山東證監(jiān)局對海益寶發(fā)關注函；8月份，股轉公司對海益寶發(fā)布監(jiān)管意見函。另外，在最近煙臺市通報的不合格水產品名單中，海益寶榜上有名，并被納入重點管理對象。

根據(jù)《分層管理辦法(試行)》相關規(guī)定，創(chuàng)新層公司在最近12個月內出現(xiàn)下列情況的將有降層風險：

股轉公司采取出具警示函、責令改正、限制證券賬戶交易等自律監(jiān)管措施合計3次以上的，或者被股轉公司等自律監(jiān)管機構采取了紀律處分措施；被證監(jiān)會及其派出機構采取行政監(jiān)管措施或者被采取行政處罰，或者正在接受立案調查，尚未有明確結論意見的。